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　　一、本资产评估报告依据财政部发布的资产评估基本准则和中国资产评估协会发布的资产评估执业准则和职业道德准则编制。

　　二、委托人或者其他资产评估报告使用人应当按照法律、行政法规规定及本资产评估报告载明的使用范围使用资产评估报告；委托人或者其他资产评估报告使用人违反前述规定使用资产评估报告的，本资产评估机构及资产评估师不承担责任。本资产评估报告仅供委托人、资产评估委托合同中约定的其他资产评估报告使用人和法律、行政法规规定的资产评估报告使用人使用；除此之外，其他任何机构和个人不能成为资产评估报告的使用人。本资产评估机构及资产评估师提示资产评估报告使用人应当正确理解评估结论，评估结论不等同于评估对象可实现价格，评估结论不应当被认为是对评估对象可实现价格的保证。

　　三、本资产评估机构及资产评估师遵守法律、行政法规和资产评估准则，坚持独立、客观和公正的原则，并对所出具的资产评估报告依法承担责任。

　　四、评估对象涉及的资产、负债清单由委托人、被评估单位申报并经其采用签名、盖章或法律允许的其他方式确认；委托人和其他相关当事人依法对其提供资料的真实性、完整性、合法性负责。

　　五、本资产评估机构及资产评估师与资产评估报告中的评估对象没有现存或者预期的利益关系；与相关当事人没有现存或者预期的利益关系，对相关当事人不存在偏见。

　　六、资产评估师已经对资产评估报告中的评估对象及其所涉及资产进行现场调查；已经对评估对象及其所涉及资产的法律权属状况给予必要的关注，对评估对象及其所涉及资产的法律权属资料进行了查验，对已经发现的问题进行了如实披露，并且已提请委托人及其他相关当事人完善产权以满足出具资产评估报告的要求。

　　七、本资产评估机构出具的资产评估报告中的分析、判断和结果受资产评估报告中假设和限制条件的限制，资产评估报告使用人应当充分考虑资产评估报告中载明的假设、限制条件、特别事项说明及其对评估结论的影响。

　　北京天健兴业资产评估有限公司接受深圳市国贸物业管理有限公司（以下简称“国贸物业”）、深圳市深福保（集团）有限公司（以下简称“深福保集团”）的委托，按照有关法律、行政法规和资产评估准则的规定，坚持独立、客观、公正的原则，采用资产基础法，按照必要的评估程序，对国贸物业拟收购深圳市深福保水电市政服务有限公司（以下简称“水电公司”）股权而涉及水电公司的股东全部权益在2021年6月30日的市场价值进行了评估。现将资产评估情况报告如下。

　　一、评估目的：根据深投控〔2021〕676号及深物业〔2021〕398号批复文件，深圳市国贸物业管理有限公司拟收购深圳市深福保（集团）有限公司持有的水电公司100%股权，需要对水电公司的股东全部权益价值进行评估，为该经济行为提供价值参考依据。

　　评估基准日，水电公司总资产账面价值为 3,145.48万元，负债账面价值为992.92万元，净资产账面价值为2,152.56万元。

　　在持续经营假设前提下，经资产基础法评估，水电公司总资产评估值为3,165.89万元，负债评估值为992.92万元，净资产评估值为2,172.97万元，增值额为20.41万元，增值率为0.95%。

　　报告使用者在使用本报告的评估结论时，请注意本报告正文中第十一项“特别事项说明”对评估结论的影响；并关注评估结论成立的评估假设及前提条件。

　　我们特别强调：本评估意见仅作为委托人进行股权收购的价值参考依据，而不能取代委托人进行交易价格的决定。

　　根据国家的有关规定，本评估结论使用的有效期限为1年，自评估基准日2021年6月30日起，至2022年6月29日止。

　　以上内容摘自评估报告正文，欲了解本评估项目的全面情况和合理理解评估结论，请报告使用者在征得评估报告所有者许可后，认真阅读评估报告全文，并请关注特别事项说明部分的内容。

　　北京天健兴业资产评估有限公司接受贵公司的委托，按照有关法律、行政法规和资产评估准则的规定，坚持独立、客观、公正的原则，采用资产基础法，按照必要的评估程序，对国贸物业拟收购深圳市深福保水电市政服务有限公司股权而涉及该公司的股东全部权益在2021年6月30日的市场价值进行了评估。现将资产评估情况报告如下。

　　经营范围：一般经营项目是：物业管理；物业管理规划设计咨询；设备选型咨询；物业承接查验；与物业管理相关的房屋维修与养护、装修管理、楼宇机电设备维修与养护、小物业工程管理、居家办公设施维修与养护；清洁服务；消杀服务；四害防治；白蚁防治；园林设计；城市园林绿化施工；花卉租摆；室内空

　　气检测与治理；国内贸易；为餐饮企业提供管理服务；商务代理；家政服务；为公寓酒店客房提供管理服务；会议及展览服务；大型活动组织策划；企业庆典礼仪服务；汽车租赁（不含金融租赁）；房地产销售代理；房屋租赁；房地产经纪；物业管理计算机软件、信息系统的技术开发及销售；物业管理咨询与顾问；物业资产管理与服务；文创产品的技术开发与销售；商业运营及文化活动策划。（企业经营涉及行政许可的，须取得行政许可文件后方可经营），许可经营项目是：餐饮服务；从事城市道路生活垃圾的清扫、收集、清运；保安服务；人力资源开发及管理服务；劳务派遣；机动车停放服务（仅限分支机构经营）。

　　经营范围：一般经营项目是：兴办实业（具体项目另行申报）；国内商业、物资供销业（不含专营、专控和专卖商品）；物业服务；经营进出口业务（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）；创业空间服务；以自有资金从事投资活动；住房租赁；非居住房地产租赁。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动），许可经营项目是：房地产开发经营。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）

　　经营范围：一般经营项目是：福田保税区供水、供电、通讯网络的管理、维修及水电安装工程（不含特种专业工程）。市政设施、市政道路的施工管理；城市园林绿化施工及管养；道路养护和维护；有害生物防治；物业管理；建筑工程施工；清洁卫生服务；安全技术防范系统设计、施工、维修。许可经营项目是：机动车的停放和保管。

　　1997年8月29日，深圳市福保盛物业发展有限公司和深圳市深福保投资实业股份有限公司共同投资成立深圳市深福保水电市政服务有限公司，原公司名称为深圳市福田保税区水电服务有限公司，注册资本为60.00万元，其中：深圳市福保盛物业发展有限公司占股16.67%，深圳市深福保投资实业股份有限公司占股83.33%。

　　1998年6月19日，深圳市福保盛物业发展有限公司将其持有本公司16.67％的股权转让给深圳市深福保机电物资有限公司（现更名为深圳市深福保国际贸易有限公司），深圳市深福保投资实业股份有限公司将其持有的本公司83.33％股权转让给深圳市深福保投资有限公司（现更名为深圳市深福保（集团）有限公司）。

　　2002年9月2日，深圳市福田保税区水电服务有限公司更名为深圳市深福保水电市政服务有限公司。

　　2005年3月3日，深圳市深福保国际贸易有限公司对本公司增加投资83.35万元，深圳市深福保（集团）有限公司对本公司增加投资 416.65万元，公司注册资本增加至 560.00万元。此次出资由深圳嘉达信会计师事务所进行验资并出具深嘉达信验字[2005]第004号验资报告。

　　2009年7月21日，深圳市深福保国际贸易有限公司将其持有的16.67％股权转让给深圳市深福保（集团）有限公司，转让后深圳市深福保（集团）有限公司持股100%。

　　2015年7月15日，本公司以资本公积440.00万元转增资本，转增后的注册资本为1,000.00万元。 此次变更情况由深圳嘉达信会计师事务所进行验资并出具深嘉达信验字[2015]第015号验资报告及深嘉达信专审字[2015]第206号资本公积

　　水电公司成立于1997年8月，是一家集大型工业园区市政公共设施运营管理、技防监控系统、园林绿化、给排水维护保养、供电设施等工程施工和维修维护以及公共环境卫生保洁消杀服务服务于一体的企业。取得了市政公用工程施工总承包叁级、建筑工程施工总承包三级、安全技术防范系统设计、施工、维修资格证三级、承装（修、试）电力设施许可证（承装、承修类四级，承试类五级）、环卫作业清洁服务资格等级（乙级）、深圳市病媒生物防治服务机构服务能力证书C级、深圳市白蚁防治服务机构服务能力证书C级正等系列相关资格资质。

　　纳入评估范围内的实物资产主要有存货、车辆和电子设备等。上述资产主要分布于办公区域，分布地点分散。具体类型及特点如下：

　　存货全部为库存商品，主要为水管、水表等，存放于公司库房内。库房保管制度健全，物品按大类堆放整齐，进出库电脑系统登记记录及时准确。

　　注：上表中列示的2018、2019财务数据经信永中和会计师事务所深圳分所审计，并分别出具XYZH/2019SZA20147号、XYZH/2020SZA20041号审计报告；2020年财务数据经中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）深圳分所审计，并出具勤信深审字【2021】第0049号审计报告；评估基准日数据经天健会计师事务所（特殊普通合伙）广东分所审计，并出具天健粤审（2021）1639号审计报告。

　　委托人一和被评估单位无直接持股关系，但均为深圳市投资控股有限公司下属控股企业；委托人二为被评估单位股东。

　　根据深投控〔2021〕676号及深物业〔2021〕398号批复文件，深圳市国贸物业管理有限公司拟收购深圳市深福保（集团）有限公司持有的水电公司100%股权，需要对水电公司的股东全部权益价值进行评估，为该经济行为提供价值参考依据。

　　评估范围为水电公司于评估基准日纳入评估范围的全部资产及负债，其中总资产账面价值3,145.48万元，负债账面价值992.92万元，净资产账面价值 2,152.56万元。各类资产及负债的账面价值见下表：

　　1.委托人和被评估单位已承诺委托评估对象和评估范围与经济行为所涉及的评估对象和评估范围一致，且经天健会计师事务所（特殊普通合伙）广东分所审计，并出具天健粤审（2021）1639号审计报告。

　　除上述审计报告外，本次评估还参考了锦天城律师事务所出具的法律尽职调查意见，除此以外未引用其他机构出具的报告。

　　本次评估价值类型为市场价值，本报告书所称市场价值是指自愿买方和自愿卖方在各自理性行事且未受任何强迫的情况下，评估对象在评估基准日进行正常公平交易的价值估计数额。

　　本次评估工作中所遵循的经济行为依据、法律法规依据、评估准则依据、资产权属依据和评估取价依据为：

　　1. 深投控〔2021〕676号文《深圳市投资控股有限公司关于深圳市深福保（集团）有限公司协议转让所持深圳市深福保物业发展有限公司、深圳市深福保水电市政服务有限公司、深圳市保税区保安服务有限公司等三家子公司100%股权的批复》；

　　2. 深物业〔2021〕398号文《深圳市物业发展（集团）股份有限公司关于深圳市国贸物业管理有限公司收购深圳市物业管理有限公司、深圳外贸物业管理有限公司及深圳市深福保（集团）有限公司所属三家企业100%股权的立项批复》。

　　9. 《关于改革国有资产评估行政管理方式加强资产评估监督管理工作意见的通知》（国办发[2001]102号）；

　　16. 《关于加强企业国有资产评估管理工作有关问题的通知》（国资委产权[2006]274号）；

　　17. 《关于企业国有资产评估报告审核工作有关事项的通知》（国资产权[2009]941号）；

　　23. 《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部、税务总局、海关总署公告2019年第39号）；

　　2. 《机动车强制报废标准规定》（商务部、发改委、公安部、环境保护部令2012年第12号）；

　　7. 被评估单位提供的会计报表、财务会计经营方面的资料、以及有关协议、合同书、发票等财务资料；

　　8. 国家有关部门发布的统计资料和技术标准资料及价格信息资料，以及我公司收集的有关询价资料和取价参数资料等；

　　企业价值评估中的资产基础法也称成本法，是指以被评估单位评估基准日的资产负债表为基础，评估表内及可识别的表外各项资产、负债价值，确定评估对象价值的评估方法。

　　企业价值评估中的收益法，是指将预期收益资本化或者折现，确定评估对象价值的评估方法。收益法常用的具体方法包括股利折现法和现金流量折现法。收益法是从企业获利能力的角度衡量企业的价值，建立在经济学的预期效用理论基础上。

　　企业价值评估中的市场法，是指将评估对象与可比上市公司或者可比交易案例进行比较，确定评估对象价值的评估方法。市场法常用的两种具体方法是上市公司比较法和交易案例比较法。

　　资产基础法是以资产负债表为基础，合理评估企业表内及表外各项资产、负债价值，确定评估对象价值的评估方法，结合本次评估情况，被评估单位可以提供、评估师也可以从外部收集到满足资产基础法所需的资料，可以对被评估单位资产及负债展开全面的清查和评估，因此本次评估适用资产基础法。

　　收益法的基础是经济学的预期效用理论，即对投资者来讲，企业的价值在于预期企业未来所能够产生的收益。从水电公司历史年度的利润表来看，经营利润都略有亏损。且深福保集团约定给予水电公司的委托经营资产、免费使用物业等补贴未来只持续3-5年，到期后不再补贴。剔除各项补贴后水电公司呈亏损状态，其未来的发展状况具有不确定性，因此本次评估不适用收益法。

　　市场法是以现实市场上的参照物来评价评估对象的现行公平市场价值，它具有评估角度和评估途径直接、评估过程直观、评估数据直接取材于市场、评估结果说服力强的特点。由于本次评估与被评估单位可比上市公司少，交易案例难搜集，因此本次评估未采用市场法。

　　企业价值评估中的资产基础法，是指以被评估企业评估基准日的资产负债表为基础，合理评估企业各项资产价值和负债的基础上确定评估对象价值的评估方法。各类资产及负债的评估过程说明如下：

　　被评估单位流动资产包括货币资金、应收账款、预付账款、其他应收款和其他流动资产；负债包括应付账款、应付职工薪酬、应交税费和其他应付款。

　　（1）货币资金：包括库存现金和银行存款，通过现金盘点、核实银行对账单、银行函证等，以核实后的价值确定评估值。

　　（2）应收账款和其他应收款：各种应收款项在核实无误的基础上，根据每笔款项可能收回的数额确定评估值。对于有充分理由相信全都能收回的，按全部应收款额计算评估值；对于可能收不回部分款项的，在难以确定收不回账款的数额时，借助于历史资料和现场调查了解的情况，具体分析数额、欠款时间和原因、款项回收情况、欠款人资金、信用、经营管理现状等，参照账龄分析法，估计出这部分可能收不回的款项，作为风险损失扣除后计算评估值；对于有确凿根据表明无法收回的，按零值计算；账面上的“坏账准备”科目按零值计算。

　　（3）预付账款：根据所能收回的相应货物形成资产或权利的价值确定评估值。对于能够收回相应货物的或权利的，按核实后的账面值作为评估值。

　　（4）其他流动资产：纳入评估范围内的其他流动资产企业待抵扣的所得税和教育附加税等。评估人员通过了解企业适用的税种、税率、税额以及缴费的费率等核实企业的纳税申报表，通过查阅缴税凭单确认申报数的正确性和真实性。经核实，企业税款且金额与申报数相符。以核实后账面值做评估值。

　　（5）负债：各类负债在查阅核实的基础上，根据评估目的实现后的被评估企业实际需要承担的负债项目及金额确定评估值。对于负债中并非实际需要承担的负债项目，按零值计算。

　　根据本次评估目的，按照持续使用原则，以市场价格为依据，结合设备特点和收集资料的情况，对设备类资产分析进行评估。

　　根据本次评估目的，按照持续使用原则，以市场价格为依据，结合设备特点和收集资料的情况，对设备类资产主要采用成本法进行评估。

　　对于价值量低、结构轻巧、简单、使用情况正常的设备，主要根据使用时间，结合维修保养情况，以使用年限法确定成新率。

　　在近期二手车交易市场中选择与估价对象处于同一供求范围内，具有较强相关性、替代性的汽车交易实例，根据估价对象和可比实例的状况，对尚可行驶里程、交易车辆状况和挂牌公示日期因素等影响二手车市场价格的因素进行分析比较和修正，评估出估价对象的市场价格。计算公式如下：

　　比准价格=可比实例价格×车辆行驶里程修正系数×车辆状况修正系数×车辆挂牌公示日期修正系数×车辆交易情况修正系数

　　车辆重置全价由购置价、车辆购置税和其它合理费用（如验车费、牌照费、手续费等）三部分构成。购置价主要参照同类车型最新交易的市场价格确定。

　　对于运输车辆，根据车辆最新报废标准，以车辆行驶里程确定成新率，然后结合现场勘察情况进行调整，如果现场勘察情况与里程成新率差异不大的，则不调整。

　　里程成新率=（车辆法定行驶里程-累计行驶里程）/车辆法定行驶里程×100%在确定成新率时，对于基本能够正常使用的设备(车辆)，成新率一般不低于15%。

　　本次对电子及办公设备所使用的评估方法主要为重置成本法。计算公式为：评估值=重置全价×成新率。

　　电子设备多为企业办公用电脑、打印机、空调等设备，由经销商负责运送安装调试，重置成本直接以市场采购价确定。

　　对于电子设备、空调设备等小型设备，主要依据其经济寿命年限来确定其综合成新率；对于大型的电子设备还参考其工作环境、设备的运行状况等来确定其综合成新率。

　　根据国家有关部门关于资产评估的规定和会计核算的一般原则，依据国家有关部门相关法律规定和规范化要求，按照与委托人的资产评估委托合同所约定的事项，北京天健兴业资产评估有限公司业已实施了对委托人提供的法律性文件与会计记录以及相关资料的验证审核，按被评估单位提交的资产清单，对相关资产进行了必要的产权查验、实地察看与核对，进行了必要的市场调查和交易价格的比较，以及财务分析和预测等其他有必要实施的资产评估程序。资产评估的详细过程如下：

　　（1）北京天健兴业资产评估有限公司于2021年7月接受委托人的委托，从事本资产评估项目。在接受委托后，北京天健兴业资产评估有限公司即与委托人就本次评估目的、评估对象与评估范围、评估基准日、委托评估资产的特点等影响资产评估方案的问题进行了认线）根据委托评估资产的特点，有针对性地布置资产评估申报明细表，并设计主要资产调查表、主要业务盈利情况调查表等，对委托人参与资产评估配合人员进行业务培训，填写资产评估清查表和各类调查表。

　　根据委托人及被评估单位提供的资产和负债申报明细，评估人员针对实物资产和货币性债权和债务采用不同的核查方式进行查证，以确认资产和负债的真实准确。

　　对货币资金，我们通过查阅日记账，盘点库存现金、审核银行对账单及银行存款余额调节表等方式进行调查；

　　对固定资产的调查采用重点和一般相结合的原则，重点调查重要设备等资产。评估人员，查阅了设备购置合同发票等，从而确定资产的线）资产实际状态的调查

　　设备运行状态的调查采用重点和一般相结合的原则，重点调查主要经营用设备。主要通过查阅设备的运行记录，在被评估单位设备管理人员的配合下现场实地观察设备的运行状态等方式进行。在调查的基础上完善重要设备调查表。

　　根据被评估单位的资产特点，调查其资产价值构成的合理性和合规性。重点核查固定资产账面金额的真实性、准确性、完整性和合规性。查阅了有关会计凭证、会计账簿以及设备采购合同等资料。

　　评估人员在现场依据针对本项目特点制定的工作计划，结合实际情况确定的作价原则及估值模型，明确评估参数和价格标准后，参考企业提供的历史资料和未来经营预测资料开始评定估算工作。

　　按照北京天健兴业资产评估有限公司规范化要求编制相关资产的评估报告。评估结果及相关资产评估报告按北京天健兴业资产评估有限公司规定程序进行三级复核，经签字资产评估师最后复核无误后，由项目组完成并提交报告。

　　1．交易假设：假定所有待评估资产已经处在交易过程中，评估师根据待评估资产的交易条件等模拟市场进行估价。

　　2．公开市场假设：公开市场假设是对资产拟进入的市场的条件以及资产在这样的市场条件下接受何种影响的一种假定。公开市场是指充分发达与完善的市场条件，是指一个有自愿的买方和卖方的竞争性市场，在这个市场上，买方和卖方的地位平等，都有获取足够市场信息的机会和时间，买卖双方的交易都是在自愿的、理智的、非强制性或不受限制的条件下进行。

　　3．持续使用假设：持续使用假设是对资产拟进入市场的条件以及资产在这样的市场条件下的资产状态的一种假定。首先被评估资产正处于使用状态，其次假定处于使用状态的资产还将继续使用下去。在持续使用假设条件下，没有考虑资产用途转换或者最佳利用条件，其评估结果的使用范围受到限制。

　　4．企业持续经营假设：是将企业整体资产作为评估对象而作出的评估假定。即企业作为经营主体，在所处的外部环境下，按照经营目标，持续经营下去。企业经营者负责并有能力担当责任；企业合法经营，并能够获取适当利润，以维持持续经营能力。

　　评估基准日，水电公司总资产账面价值为 3,145.48万元，负债账面价值为992.92万元，净资产账面价值为2,152.56万元。

　　在持续经营假设前提下，经资产基础法评估，水电公司总资产评估值为3,165.89万元，负债评估值为992.92万元，净资产评估值为2,172.97万元，增值

　　以下事项并非本公司评估人员执业水平和能力所能评定和估算，但该事项确实可能影响评估结论，提请本评估报告使用者对此应特别关注：

　　（一） 本报告所称“评估价值”系指我们对所评估资产在现有用途不变并持续经营，以及在评估基准日之状况和外部经济环境前提下，为本报告书所列明的目的而提出的公允估值意见，而不对其它用途负责。

　　（二） 报告中的评估结论是反映评估对象在本次评估目的下，根据公开市场的原则确定的公允价值，未考虑该等资产进行产权登记或权属变更过程中应承担的相关费用和税项，也未对资产评估增值额作任何纳税调整准备。评估结论不应当被认为是对评估对象可实现价格的保证。

　　（三） 在资产评估结论有效使用期内，如果资产数量及作价标准发生变化时，应当进行适当调整，而不能直接使用评估结论。

　　1、目前水电公司免费使用了深福保集团房产816平方米作为办公场所和员工宿舍。本次收购后，水电公司目前免费使用的深福保集团的物业按照现状免费使用5年，到期后按照市场租金水平向深福保集团支付使用物业的租金。

　　2、根据深圳市深福保（集团）有限公司和水电公司签订的“资产委托经营管理协议”，委托资产给水电公司经营管理，合同约定委托资产产生的收益全部归于水电公司。本次收购后，本次收购后，深福保集团委托租赁资产按照目前委托经营的方式持续经营3年，同时约定该部分租金委托资产产生的收益的30%归于水电公司，到期后不再委托经营。

　　（二） 委托人或者其他资产评估报告使用人未按照法律、行政法规规定和资产评估报告载明的使用范围使用资产评估报告的，资产评估机构及其资产评估师不承担责任；

　　（三） 除委托人、资产评估委托合同中委托的其他资产评估报告使用人和法律、行政法规规定的资产评估报告使用人之外，其他任何机构和个人不能成为资

　　（四） 资产评估报告使用人应当正确理解评估结论，评估结论不等同于评估对象可实现价格，评估结论不应当被认为是对评估对象可实现价格的保证。

　　（六） 本评估报告的全部或者部分内容被摘抄、引用或者被披露于公开媒体，需评估机构审阅相关内容，法律、法规规定以及相关当事方另有委托除外；

　　（七） 本评估报告所揭示的评估结论仅对本项目对应的经济行为有效，资产评估结论使用有效期为自评估基准日起一年，即评估基准日2021年6月30日至2022年6月29日止。当评估目的在有效期内实现时，要以评估结论作为价值的参考依据（还需结合评估基准日的期后事项的调整）。超过一年，需重新进行资产评估。